當(dāng)前“規(guī)范”已成為中國PPP理性發(fā)展的總基調(diào)，政策關(guān)注點(diǎn)也從先前的投資規(guī)模、落地率轉(zhuǎn)向規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險。
2019年財(cái)政部印發(fā)財(cái)金〔2019〕10號文，延續(xù)了“防風(fēng)險、規(guī)范化”的政策方向，除了對此前系列規(guī)范性文件內(nèi)容的重申，還將之體系化，提出規(guī)范的PPP項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循的“六個規(guī)范條件”，有利于統(tǒng)一此前實(shí)踐中對合規(guī)要件的不同認(rèn)識。
一、準(zhǔn)確選擇PPP適用項(xiàng)目，防范項(xiàng)目模式選擇風(fēng)險
及時糾正PPP泛化濫用問題，強(qiáng)調(diào)PPP項(xiàng)目的公益性，防止商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)、招商引資和純工程項(xiàng)目借道PPP進(jìn)行融資，注重從“降低全生命周期成本、提高公共服務(wù)供給效率、改善公共服務(wù)供給質(zhì)量”來判定是否選用PPP模式，而不僅僅是從實(shí)現(xiàn)融資的角度決策項(xiàng)目，更不是一擁而上采用PPP模式，抓好項(xiàng)目的源頭管控，科學(xué)篩選、量力而行，統(tǒng)籌安排、綜合平衡，堅(jiān)決剔除不適宜采用PPP模式實(shí)施的項(xiàng)目，防止PPP項(xiàng)目泛化。
二、合理確定PPP項(xiàng)目參與主體，防范項(xiàng)目法律風(fēng)險
財(cái)金〔2019〕10號文已明確政府方簽約主體的適格要求，從“政企分開、政資分開”的國企改革角度看，國有企業(yè)或融資平臺公司并不適合作為政府方簽約主體；同時，也已明確社會資本的適格要求。本級政府融資平臺公司作為社會資本方往往無法對項(xiàng)目的價值、風(fēng)險進(jìn)行相對獨(dú)立的判斷，應(yīng)重點(diǎn)警惕本級政府融資平臺“曲線”搶灘PPP新風(fēng)險。
三、科學(xué)識別項(xiàng)目風(fēng)險，防范風(fēng)險分配不當(dāng)風(fēng)險
PPP項(xiàng)目風(fēng)險貫穿于整個生命周期，公平合理分配風(fēng)險是實(shí)施PPP項(xiàng)目的關(guān)鍵因素之一。PPP項(xiàng)目的風(fēng)險管理應(yīng)遵循共同分擔(dān)和動態(tài)、全過程管理兩個基本原則，從項(xiàng)目本身特點(diǎn)、雙方對PPP模式的理解以及雙方承擔(dān)風(fēng)險的意愿和風(fēng)險管理能力等方面充分識別和評估項(xiàng)目風(fēng)險。
四、科學(xué)設(shè)計(jì)付費(fèi)機(jī)制，防范責(zé)權(quán)利不對稱風(fēng)險
PPP的初衷是為推動公共服務(wù)提質(zhì)增效，為此，財(cái)金〔2019〕10號文將“落實(shí)項(xiàng)目績效激勵考核”作為規(guī)范重點(diǎn)，明確社會資本方只有提供符合約定條件的公共服務(wù)才能得到相應(yīng)的費(fèi)用，從而形成責(zé)權(quán)利的對稱。應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目所屬行業(yè)、類型、特點(diǎn)、交易結(jié)構(gòu)等設(shè)計(jì)績效掛鉤機(jī)制，在合同中予以明確，并在實(shí)施過程中監(jiān)管落實(shí)。
五、加強(qiáng)“兩評一案”論證評審，防范政府信用風(fēng)險
“兩評一案”是判斷項(xiàng)目采取PPP模式的關(guān)鍵，也是控制政府財(cái)政風(fēng)險的關(guān)鍵屏障（紅線中的紅線）?！皟稍u一案”指必須經(jīng)過詳細(xì)論證并經(jīng)財(cái)政部門及地方政府審批同意后方可采取PPP模式，建立項(xiàng)目支出責(zé)任預(yù)警機(jī)制，對于未按規(guī)定通過兩評報告論證或規(guī)避10%財(cái)政承受能力紅線的，不得以PPP名義實(shí)施。
六、依法依規(guī)依程序?qū)嵤?/span>PPP項(xiàng)目，防范項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險
PPP項(xiàng)目既有增量也有存量項(xiàng)目，只有扎實(shí)做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，依法依規(guī)依程序組織全過程實(shí)施，才能有效防范項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險。對于采用BOT、BOO、ROT等方式實(shí)施的項(xiàng)目，通常會涵蓋投融資、建設(shè)、運(yùn)營、移交等多個環(huán)節(jié)，應(yīng)確保各環(huán)節(jié)符合項(xiàng)目建設(shè)管理要求，具備項(xiàng)目審批全過程的合規(guī)手續(xù)和完備資料。
七、確保合同滿足合規(guī)性要求，防范項(xiàng)目異常中止風(fēng)險
PPP項(xiàng)目合同是合作雙方依法訂立的契約性文件，是整個PPP項(xiàng)目合同體系的核心和基礎(chǔ)。必須堅(jiān)守合同談判底線，加強(qiáng)合同內(nèi)容審查，從政府依法行政和規(guī)范運(yùn)行的角度，就合同生效條件、合同實(shí)施條款設(shè)置、風(fēng)險分配與預(yù)防條款設(shè)置等方面對PPP項(xiàng)目合同的合規(guī)性、合理性進(jìn)行綜合分析，提高PPP項(xiàng)目合同識別與管理水平。
報送單位：發(fā)改局
所屬欄目：重大項(xiàng)目和公共資源配置（PPP項(xiàng)目）
信息公開
報送時間：2021年2月23日
信息來源：財(cái)政部政府和社會資本合作中心
